Steuererklärung und Steuerfestsetzung: Online-Quiz für Studierende der Rechtswissenschaften

Question 1

Was ist die Bezeichnung für das Dokument, in dem der Steuerpflichtige seine Umsätze und die darauf entfallende Umsatzsteuer dem Finanzamt meldet?

Accepted Answer

Umsatzsteuererklärung

Answer

Steuerfestsetzungsbescheid

Answer

Rechtsbehelfsbelehrung

Answer

Steuerbescheid

Question 2

Welche Behörde ist für die Festsetzung der Steuer zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Steuerberater

Answer

Bundesfinanzhof

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Question 3

Was ist bei der Ermittlung der Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer zu berücksichtigen?

Accepted Answer

Auch Nebenleistungen

Answer

Nur das Entgelt

Answer

Nur Lieferungen und Leistungen

Answer

Auch Eigenleistungen

Question 4

Welche der folgenden Lieferungen ist von der Umsatzsteuer befreit?

Accepted Answer

Lieferung von Büchern

Answer

Lieferung von Gold

Answer

Lieferung von Lebensmitteln

Answer

Lieferung von Kraftfahrzeugen

Question 5

Welche Steuererklärung muss ein Unternehmer einreichen, der im Vorjahr Umsätze von mehr als 22.000 Euro erzielt hat?

Accepted Answer

Umsatzsteuerjahreserklärung

Answer

Umsatzsteuervoranmeldung

Answer

Steuererklärung zur Einkommensteuer

Answer

Körperschaftsteuererklärung

Question 6

Welche der folgenden Angaben muss in der Umsatzsteuererklärung nicht enthalten sein?

Accepted Answer

Gewinn- und Verlustrechnung

Answer

Name und Anschrift des Unternehmers

Answer

Umsatzsteueridentifikationsnummer

Answer

Kontoverbindung des Unternehmers

Question 7

Welche Steuererklärung muss ein Unternehmer einreichen, der im Vorjahr keine Umsätze erzielt hat?

Accepted Answer

Keine Steuererklärung

Answer

Umsatzsteuerjahreserklärung

Answer

Umsatzsteuervoranmeldung

Answer

Steuererklärung zur Einkommensteuer

Question 8

Wie erfolgt die Steuerfestsetzung?

Accepted Answer

Durch schriftlichen Bescheid

Answer

Durch mündliche Mitteilung

Answer

Durch Überweisung des Steuerbetrags

Answer

Durch Einzug des Steuerbetrags

Question 9

Welche Aussage zu den Grundlagen der Umsatzsteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Die Umsatzsteuer wird vom Unternehmer erhoben und an das Finanzamt abgeführt.

Answer

Die Umsatzsteuer ist eine direkte Steuer, die vom Endverbraucher an das Finanzamt gezahlt wird.

Answer

Die Umsatzsteuer wird nur auf Lieferungen und Leistungen erhoben, nicht aber auf Einfuhren aus Nicht-EU-Ländern.

Answer

Der Vorsteuerabzug ist nur für Unternehmen möglich, nicht aber für öffentliche Einrichtungen.

Question 10

Welche rechtlichen Folgen können sich aus einer verspäteten Abgabe der Umsatzsteuererklärung ergeben?

Accepted Answer

Verwarnungsgeld

Accepted Answer

Zuschläge auf die festgesetzte Umsatzsteuer

Answer

Strafanzeige

Answer

Keine rechtlichen Konsequenzen

Question 11

Welche Angaben sind nach § 16 Abs. 1 UStG in einer Umsatzsteuererklärung zwingend zu machen?

Accepted Answer

Umsätze, Vorsteuern, Umsatzsteuerbetrag

Answer

Einkünfte, Ausgaben, Gewinn

Answer

Name, Adresse, Geburtsdatum

Answer

Vermögen, Schulden, Bürgschaften

Question 12

Durch welchen Verwaltungsakt erfolgt die Steuerfestsetzung bei der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Steuerbescheid nach § 155 Abs. 1 AO

Answer

Vereinbarung zwischen Finanzamt und Steuerpflichtigem

Answer

Selbstanzeige des Steuerpflichtigen

Answer

Schätzung des Finanzamts

Question 13

Welche Rechtsbehelfe stehen dem Steuerpflichtigen gegen einen fehlerhaften Steuerbescheid zur Verfügung?

Accepted Answer

Einspruch, Klage, Revision

Answer

Antrag auf Berichtigung, Antrag auf Aufhebung, Antrag auf Änderung

Answer

Berufung, Beschwerde, Widerspruch

Question 14

Was ist ein Grundlagenbescheid im Sinne von § 171 Abs. 10 AO?

Accepted Answer

Ein Bescheid, der die Besteuerungsgrundlagen für einen bestimmten Zeitraum feststellt

Answer

Ein Bescheid, der Rechtsbehelfe zulässt

Answer

Ein Bescheid, der die Höhe der Steuer festsetzt

Question 15

Welche Angaben muss ein Einspruch gegen einen Steuerbescheid nach § 357 Abs. 1 AO zwingend enthalten?

Accepted Answer

Bezeichnung des angefochtenen Bescheids, Begründung, Unterschrift des Steuerpflichtigen

Answer

Beweismittel, Zeugenaussagen, Gutachten

Answer

Angaben zum persönlichen Einkommen, Angaben zu Vermögen und Schulden

Question 16

Wann wird ein Steuerbescheid bestandskräftig?

Accepted Answer

Wenn keine Rechtsbehelfe eingelegt werden bzw. diese erfolglos geblieben sind

Answer

Wenn die Steuer bezahlt ist

Answer

Wenn der Steuerbescheid zugestellt wird

Question 17

Nennen Sie den wesentlichen Unterschied zwischen einem Grundlagenbescheid und einem Steuerbescheid.

Accepted Answer

Der Grundlagenbescheid stellt die Besteuerungsgrundlagen fest, der Steuerbescheid setzt die Steuer fest

Answer

Der Grundlagenbescheid ist ein Vorbescheid, der Steuerbescheid ist ein endgültiger Bescheid

Question 18

Welche Rechtsfolgen treten ein, wenn ein Steuerbescheid bestandskräftig geworden ist?

Accepted Answer

Unanfechtbarkeit, Vollstreckbarkeit, Verjährung

Answer

Steuernachzahlung, Steuererstattung, Steuernachforderung

Answer

Erstattungsanspruch, Zinsanspruch, Säumniszuschlag

Question 19

Für wen besteht die Pflicht zur Abgabe einer Umsatzsteuererklärung?

Accepted Answer

Unternehmer, deren Jahresumsatz die Summe von 17.500 € übersteigt

Answer

Alle Unternehmen unabhängig von ihrem Umsatz

Answer

Privatpersonen mit einem steuerpflichtigen Einkommen

Answer

Nur Unternehmen mit einer bestimmten Rechtsform

Question 20

Welche Aussage zur Unterscheidung von Steuerfestsetzung und Steuerveranlagung ist korrekt?

Accepted Answer

Bei der Steuerfestsetzung wird die Steuerschuld abschließend bestimmt, während sie bei der Steuerveranlagung vorläufig berechnet wird.

Answer

Die Steuerfestsetzung wird durch den Steuerpflichtigen vorgenommen, die Steuerveranlagung durch das Finanzamt.

Answer

Es gibt keinen Unterschied zwischen Steuerfestsetzung und Steuerveranlagung.

Answer

Die Steuerfestsetzung ist unanfechtbar, die Steuerveranlagung kann angefochten werden.

Question 21

Gegen einen Steuerbescheid können folgende Rechtsbehelfe eingelegt werden:

Accepted Answer

Einspruch, Klage, Revision

Answer

Widerspruch, Berufung, Beschwerde

Answer

Nur der Einspruch

Answer

Antrag auf Aussetzung der Vollziehung, Antrag auf Stundung

Question 22

Welche Rechtsfolge tritt ein, wenn ein Einspruch zurückgewiesen wird?

Accepted Answer

Klagemöglichkeit beim Finanzgericht

Answer

Keine Rechtsfolge

Answer

Revisionsmöglichkeit beim Bundesfinanzhof

Answer

Antrag auf außergerichtliche Einigung

Question 23

Welche Voraussetzung muss vorliegen, damit eine Revision zum Bundesfinanzhof zugelassen wird?

Accepted Answer

Grundsätzliche Bedeutung der Rechtssache

Answer

Keine Voraussetzungen

Answer

Vorliegen einer Rechtsfrage

Answer

Höhe des Streitwerts

Question 24

Wer ist nach § 18 Abs. 1 UStG verpflichtet, eine Umsatzsteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Unternehmer, die im vorangegangenen Kalenderjahr einen Umsatz von mehr als 22.000 € erzielt haben

Answer

Gemeinnützige Vereine

Answer

Privatpersonen mit Einkünften aus selbstständiger Tätigkeit

Question 25

Welche Behörde ist nach § 19 Abgabenordnung (AO) für die Festsetzung von Steuern zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Landessteuerbehörde

Answer

Gemeindeverwaltung

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Question 26

Nennen Sie den wesentlichen Unterschied zwischen einem Steuerbescheid und einem Steueranmeldungsbogen.

Accepted Answer

Der Steuerbescheid ist ein Verwaltungsakt, der die Steuer festsetzt, während der Steueranmeldungsbogen lediglich der Erklärung der Steuer dient.

Answer

Der Steueranmeldungsbogen ist verbindlich, der Steuerbescheid nicht.

Question 27

Welche Angaben sind in einem Umsatzsteueranmeldungsbogen nach § 18 Abs. 3 UStG enthalten?

Accepted Answer

Umsatz, Vorsteuerbeträge, Steuerbetrag

Answer

Betriebsausgaben

Answer

Anzahl der Arbeitnehmer

Answer

Steuerpflichtiger Gewinn

Question 28

Welche Aufgabe hat das Finanzamt bei der Steuerfestsetzung nach § 163 AO?

Accepted Answer

Prüfung der Steuererklärung und Festsetzung der Steuer

Answer

Beratung von Steuerpflichtigen

Answer

Einziehung der Steuern

Question 29

Welches Formular wird für die elektronische Abgabe der Umsatzsteuererklärung verwendet?

Accepted Answer

USt 1 A

Answer

ESt 1 A

Answer

GewSt 1

Answer

KSt 1 A

Question 30

Bis wann muss die Umsatzsteuererklärung elektronisch übermittelt werden?

Accepted Answer

Bis zum 10. Tag nach Ablauf des auf den Besteuerungszeitraum folgenden Kalendermonats

Answer

Bis zum 15. Tag nach Ablauf des auf den Besteuerungszeitraum folgenden Kalendermonats

Answer

Bis zum 7. Tag nach Ablauf des auf den Besteuerungszeitraum folgenden Kalendermonats

Question 31

Wer ist für die Erstellung und Einreichung der Umsatzsteuererklärung verantwortlich?

Accepted Answer

Der Unternehmer selbst oder ein von ihm beauftragter Steuerberater

Answer

Der Steuerfahnder

Answer

Der Wirtschaftsprüfer

Answer

Das Finanzamt

Question 32

Welche Angaben sind in der Umsatzsteuererklärung enthalten?

Accepted Answer

Umsätze, Vorsteuern, Steuerbetrag

Answer

Einkommen, Werbungskosten, Sonderausgaben

Answer

Löhne, Gehälter, Sozialversicherungsbeiträge

Answer

Gewinn, Verlust, Eigenkapital

Question 33

Welche Frist gilt für den Einspruch gegen einen Steuerbescheid?

Accepted Answer

Ein Monat nach Bekanntgabe

Answer

Zwei Wochen nach Bekanntgabe

Answer

Eine Woche nach Bekanntgabe

Answer

Drei Monate nach Bekanntgabe

Question 34

Welche Gründe können zur Einlegung eines Einspruchs führen?

Accepted Answer

Rechenfehler, Rechtsfehler, Ermessensfehler

Answer

Persönliche Unzufriedenheit, finanzielle Schwierigkeiten, Unkenntnis des Steuerrechts

Answer

Verjährung, Erstattungsanträge, Stundungsanträge

Answer

Strafanzeigen, Bußgeldverfahren, Zwangsvollstreckungsmaßnahmen

Question 35

Welche Folgen hat die Einlegung eines Einspruchs?

Accepted Answer

Hemmung der Vollstreckung, Möglichkeit zur Korrektur des Bescheids, Prüfung durch die Finanzbehörde

Answer

Aufhebung des Bescheids, Erstattung der Steuer, Strafverfahren

Answer

Verlängerung der Abgabefrist, Stundung der Steuer, Erlaß der Steuer

Question 36

Welche Angaben sollten in einem Einspruch enthalten sein?

Accepted Answer

Name, Anschrift, Steuernummer, Bescheid, Begründung

Answer

Steuererklärung, Belege, Gutachten, Zeugenaussagen

Answer

Kontoverbindung, Telefonnummer, E-Mail-Adresse, Lebenslauf

Question 37

Welche der folgenden Angaben ist **nicht** erforderlich, um eine Umsatzsteuererklärung einzureichen?

Accepted Answer

Geburtsdatum des Steuerpflichtigen

Answer

Umsatzbetrag

Answer

Anschrift des Finanzamts

Answer

Steueridentifikationsnummer

Question 38

Welche der folgenden Angaben ist Voraussetzung für die Zulässigkeit eines Einspruchs?

Accepted Answer

Begründung des Einspruchs

Answer

Anwaltliche Vertretung

Answer

Unterschrift des Steuerbescheids

Answer

Bezahlung der festgesetzten Steuer

Question 39

Welche der folgenden Aussagen zur Umsatzsteuererklärung ist falsch?

Accepted Answer

Sie muss immer elektronisch eingereicht werden.

Answer

Sie muss den steuerlich relevanten Sachverhalt vollständig und richtig wiedergeben.

Answer

Sie muss vom Steuerpflichtigen unterschrieben werden.

Question 40

Welches Gericht ist für die Entscheidung über Einsprüche gegen Steuerbescheide zuständig?

Accepted Answer

Finanzgericht

Answer

Verwaltungsgericht

Answer

Landgericht

Answer

Bundesgerichtshof

Question 41

Welche direkte Rechtsfolge kann eine fehlerhafte Steuererklärung haben?

Accepted Answer

Festsetzung von Steuernachzahlungen

Answer

Kürzung des Kindergeldes

Answer

Entziehung der steuerlichen Freibeträge

Answer

Verhängung eines Fahrverbots

Question 42

Welche Behörde ist für die Festsetzung der Einkommensteuer zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Answer

Gemeindeverwaltung

Answer

Zoll

Question 43

Gegen einen fehlerhaften Einkommensteuerbescheid können welche Rechtsbehelfe eingelegt werden?

Accepted Answer

Einspruch und Klage

Answer

Beschwerde und Antrag auf Aussetzung der Vollziehung

Answer

Berufung und Revision

Question 44

Welche Behörde ist für die Entscheidung über den Einspruch gegen einen Einkommensteuerbescheid zuständig?

Accepted Answer

Finanzbehörde

Answer

Steuergericht

Answer

Verwaltungsgericht

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Question 45

Welche Rechtsfolge kann ein erfolgreicher Einspruch gegen einen Einkommensteuerbescheid haben?

Accepted Answer

Aufhebung oder Änderung des Steuerbescheids

Answer

Verhängung eines Bußgeldes

Answer

Keine Rechtsfolgen

Answer

Festsetzung einer höheren Steuer

Question 46

Welche Behörde ist für die Entscheidung über eine Klage gegen einen Einkommensteuerbescheid zuständig?

Accepted Answer

Finanzgericht

Answer

Verwaltungsgericht

Answer

Bundesgerichtshof

Question 47

Welche der folgenden Angaben ist nicht Bestandteil einer Umsatzsteuererklärung?

Accepted Answer

Höhe der gezahlten Einkommensteuer

Answer

Vorsteuerbeträge

Answer

Umsatzsteuerpflichtige Umsätze

Answer

Dauer der Zahlungsverzögerung

Question 48

Was ist unter dem Begriff "Steuerfestsetzung" zu verstehen?

Accepted Answer

Die verbindliche Festlegung der Steuerschuld durch das Finanzamt

Answer

Die Selbstberechnung der Steuer durch den Steuerpflichtigen

Answer

Die Festlegung des Steuersatzes durch den Gesetzgeber

Question 49

Innerhalb welcher Frist muss ein Einspruch gegen einen Steuerbescheid eingelegt werden?

Accepted Answer

Einen Monat

Answer

Sechs Monate

Answer

Drei Monate

Answer

Eine Woche

Question 50

Welcher der folgenden Punkte ist kein zulässiger Grund für einen Einspruch gegen einen Steuerbescheid?

Accepted Answer

Der Steuerpflichtige ist mit der Höhe der festgesetzten Steuer nicht einverstanden.

Answer

Dem Steuerbescheid liegt ein fehlerhaftes Verfahren zugrunde.

Answer

Der Steuerbescheid enthält sachliche Fehler.

Question 51

Was ist eine Steueranmeldung?

Accepted Answer

Eine vorläufige Erklärung, die zu bestimmten Zeitpunkten abgegeben werden muss, um Vorauszahlungen auf die Steuerschuld zu leisten.

Answer

Eine abschließende Erklärung, die nach Ablauf des Steuerjahres abgegeben wird.

Question 52

Welche Rechtsfolge hat die nicht fristgerechte Abgabe einer Umsatzsteuererklärung?

Accepted Answer

Das Finanzamt kann einen Verspätungszuschlag festsetzen.

Answer

Die Steuerschuld erhöht sich automatisch um 10%.

Answer

Es wird automatisch ein Steuerstrafverfahren eingeleitet.

Question 53

Welches Gericht ist in erster Instanz für Klagen gegen Steuerbescheide zuständig?

Accepted Answer

Das Finanzgericht

Answer

Das Amtsgericht

Answer

Das Landgericht

Question 54

Was ist eine verbindliche Auskunft in Steuersachen?

Accepted Answer

Eine verbindliche Aussage des Finanzamts über die steuerliche Beurteilung eines konkreten Sachverhalts.

Answer

Eine unverbindliche Auskunft eines Steuerberaters.

Question 55

Was ist der Unterschied zwischen einem Einspruch und einer Klage?

Accepted Answer

Der Einspruch ist ein Rechtsbehelf gegen einen Verwaltungsakt, die Klage ein Rechtsbehelf gegen eine Gerichtsentscheidung.

Answer

Der Einspruch ist ein Rechtsbehelf gegen eine Gerichtsentscheidung, die Klage ein Rechtsbehelf gegen einen Verwaltungsakt.

Question 56

Welches der folgenden Ereignisse löst keine Nachprüfungspflicht für den Steuerpflichtigen aus?

Accepted Answer

Der Steuerpflichtige findet einen Schreibfehler in seiner Steuererklärung, der keinen Einfluss auf die Höhe der Steuerschuld hat.

Answer

Dem Steuerpflichtigen wird nachträglich bekannt, dass er Einkünfte erzielt hat, die er in seiner Steuererklärung nicht angegeben hat.