Steuerliche Aspekte der Lebensversicherung: Online-Quiz für Versicherungskauffrauen

Question 1

Welche der folgenden Aussagen zur Steuerfreiheit der Ablaufleistung einer Lebensversicherung ist korrekt?

Accepted Answer

Die Ablaufleistung ist nur dann steuerfrei, wenn sie nach dem 62. Lebensjahr bezogen wird und die Versicherung seit mindestens 12 Jahren besteht.

Answer

Die Ablaufleistung ist immer steuerfrei.

Answer

Die Ablaufleistung ist nur dann steuerfrei, wenn sie als Einmalzahlung bezogen wird.

Answer

Die Steuerfreiheit der Ablaufleistung hängt vom individuellen Steuersatz ab.

Question 2

Kann die Steuer auf Kapitalerträge aus einer Lebensversicherung durch den Abschluss eines Freistellungsauftrags vermieden werden?

Accepted Answer

Ja, bis zu einem bestimmten Freibetrag

Answer

Nein

Answer

Nur bei Erträgen unter 100 Euro

Answer

Nur bei Erträgen über 1000 Euro

Question 3

Ein Sonderausgabenabzug für Beiträge zur Lebensversicherung kann nach § 10 Absatz 1 Nummer 3 EStG geltend gemacht werden, wenn die Beiträge:

Accepted Answer

Zur Altersvorsorge verwendet werden.

Answer

Zur Hinterbliebenenversorgung verwendet werden.

Answer

Zur Berufsunfähigkeitsversicherung verwendet werden.

Answer

Zur Pflegevorsorge verwendet werden.

Question 4

Für die Berechnung der Abgeltungsteuer auf Erträge aus Lebensversicherungen nach § 32d Absatz 1 EStG ist:

Accepted Answer

Die Höhe der Erträge erforderlich.

Answer

Das Alter des Versicherungsnehmers erforderlich.

Answer

Die Dauer der Versicherung erforderlich.

Answer

Die Höhe der Versicherungssumme erforderlich.

Question 5

Welche der folgenden Aussagen zu den steuerlichen Aspekten der Lebensversicherung ist falsch?

Accepted Answer

Die Ablaufleistung einer Kapitallebensversicherung ist immer steuerpflichtig.

Answer

Die Erträge aus einer Lebensversicherung unterliegen dem Progressionsvorbehalt.

Answer

Die Beiträge zu einer privaten Altersvorsorge (z. B. Lebensversicherung) können als Sonderausgaben geltend gemacht werden.

Answer

Die Kapitalertragsteuer auf Erträge aus einer Lebensversicherung wird direkt vom Versicherer einbehalten.

Question 6

Welche der folgenden Versicherungsarten unterliegt nicht den steuerlichen Vorschriften für Lebensversicherungen?

Accepted Answer

Berufsunfähigkeitsversicherung

Answer

Kapitallebensversicherung

Answer

Rentenversicherung

Answer

Risikolebensversicherung

Question 7

Was bezeichnet der Rückkaufswert einer Lebensversicherung?

Accepted Answer

Auszahlungswert bei Kündigung

Answer

Auszahlungswert bei Ablauf

Answer

Summe der eingezahlten Beiträge

Answer

Wert der angesparten Zinsen

Question 8

Wann unterliegt der Rückkaufswert einer Lebensversicherung der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Nur bei Kündigung vor Ablauf

Answer

Immer

Answer

Nur bei einer Versicherungssumme über 500.000 Euro

Answer

Nur bei Versicherungsnehmern unter 60 Jahren

Question 9

Welche Steuererklärung ist für die Angabe von Lebensversicherungserträgen vorgesehen?

Accepted Answer

Anlage KAP

Answer

Anlage N

Answer

Anlage SO

Answer

Anlage EÜR

Question 10

Was regelt das Versicherungsvertragsgesetz (VVG)?

Accepted Answer

Rechte und Pflichten von Versicherern und Versicherungsnehmern

Answer

Ausschließlich Regelungen zu Lebensversicherungen

Answer

Landesgesetz

Answer

Alle aufgeführten Aussagen sind korrekt

Question 11

Welche Aussage zur Steuerfreiheit der Ablaufleistung einer Lebensversicherung ist zutreffend?

Accepted Answer

Die Ablaufleistung ist bei Fälligkeit des Vertrages in der Regel steuerfrei.

Answer

Die Ablaufleistung ist nur steuerfrei, wenn der Versicherungsnehmer vor dem 60. Lebensjahr verstirbt.

Answer

Die Ablaufleistung ist steuerfrei, wenn die Versicherungssumme einen bestimmten Betrag überschreitet.

Question 12

Welcher Teil einer Lebensversicherung wird mit dem Ertragsanteil versteuert?

Accepted Answer

Die Zinserträge

Answer

Die Renten

Answer

Die Beiträge

Answer

Die Ablaufleistung

Question 13

Für welche Personengruppe gilt ein abweichender Besteuerungssatz von 25 % auf Lebensversicherungsgewinne?

Accepted Answer

Steuerpflichtige, die vor dem 01.01.1965 geboren sind

Answer

Steuerpflichtige, die nach dem 31.12.1999 geboren sind

Answer

Steuerpflichtige, die eine Riester-Rente abgeschlossen haben

Question 14

Welche Aussage zur Besteuerung von Renten aus Lebensversicherungen ist richtig?

Accepted Answer

Renten werden im Rahmen des Ertragsanteilverfahrens besteuert.

Answer

Renten werden mit dem vollen Satz der Einkommensteuer besteuert.

Answer

Renten sind bis zu einem bestimmten Betrag steuerfrei.

Question 15

Welche Aussage zur Steuerfreiheit von Versicherungsleistungen auf den Todesfall ist zutreffend?

Accepted Answer

Die Leistungen sind steuerfrei, wenn der Begünstigte der Ehegatte oder ein Kind des Versicherungsnehmers ist.

Answer

Die Leistungen sind steuerfrei, wenn der Versicherungsnehmer vor dem 60. Lebensjahr verstirbt.

Answer

Die Leistungen sind steuerfrei, wenn die Versicherungssumme weniger als 50.000 € beträgt.

Question 16

Welche der folgenden Aussagen zur steuerrechtlichen Behandlung der Ablaufleistung einer Lebensversicherung in Deutschland ist korrekt?

Accepted Answer

Die Ablaufleistung ist für den Versicherungsnehmer einkommensteuerfrei.

Answer

Die Ablaufleistung ist in voller Höhe einkommensteuerpflichtig.

Answer

Die Ablaufleistung ist nur für Verträge ab einem bestimmten Eintrittsalter steuerfrei.

Answer

Die Ablaufleistung ist nur bis zu einem bestimmten Freibetrag einkommensteuerfrei.

Question 17

Welche Erträge einer Lebensversicherung in Deutschland unterliegen der Abgeltungsteuer?

Accepted Answer

Zinsen und Dividenden

Answer

Sterbegeld

Answer

Kursgewinne

Answer

Beiträge und Prämien

Question 18

Welche der folgenden Aussagen zur Steuerpflicht von Todesfallleistungen einer Lebensversicherung in Deutschland ist zutreffend?

Accepted Answer

Todesfallleistungen sind für den Bezugsberechtigten einkommensteuerfrei.

Answer

Todesfallleistungen sind in voller Höhe einkommensteuerpflichtig.

Answer

Todesfallleistungen sind nur bis zu einem bestimmten Freibetrag einkommensteuerfrei.

Question 19

Was ist die rechtliche Grundlage für die Steuerfreiheit der Ablaufleistung einer Lebensversicherung in Deutschland?

Accepted Answer

§ 20 Abs. 1 Nr. 6 EStG

Answer

§ 22 Abs. 1 Nr. 4 EStG

Answer

§ 17 Abs. 2 EStG

Answer

§ 10 Abs. 3 EStG

Question 20

Was ist der Unterschied zwischen der Ertragsanteilbesteuerung und der Abgeltungsteuer bei Lebensversicherungen in Deutschland?

Accepted Answer

Bei der Ertragsanteilbesteuerung werden nur die Erträge, bei der Abgeltungsteuer die gesamte Leistung versteuert.

Answer

Bei der Ertragsanteilbesteuerung wird der gesamte Betrag, bei der Abgeltungsteuer nur die Erträge versteuert.

Question 21

Was ist der Unterschied zwischen einer fondsgebundenen und einer klassischen Lebensversicherung in Deutschland?

Accepted Answer

Bei der fondsgebundenen Lebensversicherung wird das Kapital in Fonds angelegt, bei der klassischen Lebensversicherung in festverzinsliche Anlagen.

Answer

Bei der klassischen Lebensversicherung wird das Kapital in Fonds angelegt, bei der fondsgebundenen Lebensversicherung in festverzinsliche Anlagen.

Question 22

Welche Aussage über die Steuerfreiheit der Ablaufleistung einer Lebensversicherung ist korrekt?

Accepted Answer

Die Ablaufleistung ist steuerfrei, wenn die Versicherung mindestens 12 Jahre abgeschlossen war und die Summe der eingezahlten Beiträge die Auszahlung nicht übersteigt.

Answer

Die Ablaufleistung wird immer mit einem festen Steuersatz versteuert.

Answer

Die Ablaufleistung ist immer steuerfrei.

Answer

Die Ablaufleistung wird nur zu 50% versteuert.

Question 23

Was ist der entscheidende Unterschied zwischen einer kapitalbildenden und einer fondsgebundenen Lebensversicherung?

Accepted Answer

Bei einer kapitalbildenden Lebensversicherung sind die Beiträge garantiert, bei einer fondsgebundenen Lebensversicherung sind sie nicht garantiert.

Answer

Bei einer kapitalbildenden Lebensversicherung kann man die Rendite besser beeinflussen.

Answer

Bei einer fondsgebundenen Lebensversicherung ist das Risiko geringer.

Answer

Bei einer fondsgebundenen Lebensversicherung sind die Beiträge immer höher als bei einer kapitalbildenden Lebensversicherung.

Question 24

Wer kann in Deutschland eine private Krankenversicherung abschließen?

Accepted Answer

Jeder, der nicht gesetzlich krankenversichert ist.

Answer

Nur Rentner.

Answer

Nur Selbständige.

Answer

Nur Angestellte im öffentlichen Dienst.

Question 25

Was regelt das Versicherungsvertragsgesetz (VVG)?

Accepted Answer

Das VVG regelt die Rechte und Pflichten von Versicherern und Versicherungsnehmern.

Answer

Das VVG gilt nur für private Versicherungen.

Answer

Das VVG ist nur für Lebensversicherungen gültig.

Answer

Das VVG regelt ausschließlich die Abwicklung von Schäden.

Question 26

Was versteht man unter einer "Risikoprüfung" im Zusammenhang mit einer Lebensversicherung?

Accepted Answer

Der Versicherer prüft das Gesundheitsrisiko des Versicherungsnehmers, um den Beitrag zu berechnen.

Answer

Der Versicherer prüft die familiäre Situation des Versicherungsnehmers.

Answer

Der Versicherer prüft die berufliche Qualifikation des Versicherungsnehmers.

Answer

Der Versicherer prüft die finanzielle Situation des Versicherungsnehmers.

Question 27

Welche Aussage zur Steuerfreiheit der Ablaufleistung einer Lebensversicherung ist korrekt?

Accepted Answer

Die Ablaufleistung ist steuerfrei, wenn die Versicherung mindestens 12 Jahre abgeschlossen war und die Summe der eingezahlten Beiträge die Auszahlung nicht übersteigt.

Answer

Die Ablaufleistung ist nur bei einer fondsgebundenen Lebensversicherung steuerfrei.

Answer

Die Ablaufleistung ist immer steuerfrei.

Answer

Die Ablaufleistung ist nur bei einer Kapitallebensversicherung steuerfrei.

Question 28

Welche Erträge einer Lebensversicherung werden in Deutschland versteuert?

Accepted Answer

Die Überschussbeteiligung und die Gewinnanteile aus dem Investmentfonds.

Answer

Nur die Überschussbeteiligung.

Answer

Die Beiträge zur Lebensversicherung.

Answer

Nur die Gewinnanteile aus dem Investmentfonds.

Question 29

Welcher Unterschied besteht zwischen der Kapitallebensversicherung und der Rentenlebensversicherung hinsichtlich der Steuerpflicht?

Accepted Answer

Die Kapitallebensversicherung wird bei Auszahlung der Todesfallsumme oder der Ablaufleistung versteuert, während die Rentenlebensversicherung als Altersvorsorge gilt und die Rente in der Regel steuerfrei ist.

Answer

Die Rentenlebensversicherung ist immer steuerfrei, die Kapitallebensversicherung nie.

Answer

Nur die Erträge der Kapitallebensversicherung sind steuerpflichtig.

Answer

Es gibt keinen Unterschied, beide werden gleich behandelt.

Question 30

Wie wird die Überschussbeteiligung einer Lebensversicherung steuerlich behandelt?

Accepted Answer

Die Überschussbeteiligung wird mit dem persönlichen Steuersatz des Versicherungsnehmers versteuert.

Answer

Die Überschussbeteiligung wird mit dem Steuersatz der Kapitalertragsteuer versteuert.

Answer

Die Überschussbeteiligung ist immer steuerfrei.

Answer

Die Überschussbeteiligung wird mit einem festen Steuersatz von 25% versteuert.

Question 31

Wie ist die Steuerpflicht der Erträge einer Lebensversicherung bei einer Auszahlung als Kapitallebensversicherung im Todesfall geregelt?

Accepted Answer

Die Todesfallsumme ist in der Regel steuerfrei.

Answer

Die Todesfallsumme wird mit dem Steuersatz der Kapitalertragsteuer versteuert.

Answer

Die Todesfallsumme wird mit einem festen Steuersatz von 25% versteuert.

Answer

Die Todesfallsumme wird mit dem persönlichen Steuersatz des Begünstigten versteuert.

Question 32

Welche Bedeutung hat die sogenannte „gesetzliche Mindestreserve“ für die Steuerpflicht einer Lebensversicherung?

Accepted Answer

Die gesetzliche Mindestreserve ist steuerfrei und beeinflusst die Höhe der steuerpflichtigen Erträge.

Answer

Die gesetzliche Mindestreserve ist steuerpflichtig und beeinflusst die Höhe der steuerpflichtigen Erträge.

Question 33

Welche Vorteile bietet die Lebensversicherung im Vergleich zu anderen Anlageformen aus steuerlicher Sicht?

Accepted Answer

Die Ablaufleistung ist steuerfrei unter bestimmten Bedingungen und die Erträge werden erst bei Auszahlung versteuert.

Answer

Die Lebensversicherung bietet keine besonderen steuerlichen Vorteile.

Question 34

Welche Änderungen hat die Reform der Lebensversicherungssteuer 2005 gebracht?

Accepted Answer

Einführung einer einheitlichen Besteuerung der Erträge und Anpassung der Regeln für die Steuerfreiheit der Ablaufleistung.

Answer

Die Lebensversicherung wurde durch die Reform steuerfrei.

Question 35

Was versteht man unter „Rürup-Rente“ im Kontext der Lebensversicherung?

Accepted Answer

Die Rürup-Rente ist eine private Altersvorsorge, die mit der Lebensversicherung kombiniert werden kann und steuerliche Vorteile bietet.

Answer

Die Rürup-Rente ist eine staatliche Altersvorsorge, die mit der Lebensversicherung kombiniert werden kann.

Question 36

Eine Kundin möchte eine Lebensversicherung abschließen und fragt Sie nach den steuerlichen Auswirkungen. Welche wichtigen Informationen müssen Sie ihr mitteilen?

Accepted Answer

Die Steuerpflicht der Erträge, die Bedingungen für die Steuerfreiheit der Ablaufleistung und die Möglichkeiten der steuerlichen Optimierung.

Answer

Sie müssen ihr nur die Höhe der Steuerlast auf die Beiträge mitteilen.

Question 37

Welche der folgenden Aussagen zur Steuerfreiheit der Ablaufleistung einer Lebensversicherung ist richtig?

Accepted Answer

Die Ablaufleistung ist für den Versicherungsnehmer nach Ablauf der Vertragsdauer steuerfrei.

Answer

Die Ablaufleistung ist für den Versicherungsnehmer bereits bei Vertragsabschluss steuerfrei.

Answer

Die Ablaufleistung ist für den Versicherungsnehmer nur teilweise steuerfrei.

Question 38

Welche der folgenden Erträge einer Lebensversicherung werden besteuert?

Accepted Answer

Zins- und Rentenzinsen

Answer

Gewinne aus Wertpapieranlagen

Answer

Zusatzbeiträge

Answer

Dividenden

Question 39

Was ist ein garantierter Zinssatz bei einer Lebensversicherung?

Accepted Answer

Ein vom Versicherer zugesagter Mindestzinssatz für die eingezahlten Beiträge

Answer

Ein Zinssatz, der jährlich neu festgelegt wird

Answer

Ein Zinssatz, der sich nach dem aktuellen Marktzins richtet

Question 40

Welche der folgenden Aussagen zur Lebensversicherung mit Fondsanlage ist richtig?

Accepted Answer

Die fondsgebundene Lebensversicherung bietet ein höheres Renditepotenzial als die klassische Lebensversicherung.

Answer

Die fondsgebundene Lebensversicherung ist immer sicherer als die klassische Lebensversicherung.

Question 41

Welche der folgenden Aussagen zur Steuerpflicht von Kapitalerträgen aus Lebensversicherungen ist richtig?

Accepted Answer

Kapitalerträge aus Lebensversicherungen sind nach Ablauf der Ansparphase zu versteuern.

Answer

Kapitalerträge aus Lebensversicherungen sind immer steuerfrei.

Answer

Kapitalerträge aus Lebensversicherungen sind nur dann steuerpflichtig, wenn sie einen bestimmten Freibetrag übersteigen.

Question 42

Was versteht man unter einer fondsgebundenen Lebensversicherung?

Accepted Answer

Eine Lebensversicherung, bei der die eingezahlten Beiträge in Fonds investiert werden

Answer

Eine Lebensversicherung, bei der die eingezahlten Beiträge in Immobilien investiert werden

Answer

Eine Lebensversicherung, bei der die eingezahlten Beiträge in Aktien investiert werden

Question 43

Welche der folgenden Aussagen zur Übertragung einer Lebensversicherung auf eine andere Person ist richtig?

Accepted Answer

Eine Lebensversicherung kann nur mit Zustimmung des Versicherers übertragen werden.

Answer

Eine Lebensversicherung kann ohne Zustimmung des Versicherers übertragen werden.

Answer

Eine Lebensversicherung kann nur mit Zustimmung des Versicherungsnehmers übertragen werden.

Question 44

Was ist der Unterschied zwischen einer Brutto- und einer Nettoleistung bei einer Lebensversicherung?

Accepted Answer

Die Bruttoleistung beinhaltet die Versicherungssumme, die Nettoleistung abzüglich der Steuern

Answer

Die Bruttoleistung und die Nettoleistung sind immer gleich

Answer

Die Nettoleistung beinhaltet die Versicherungssumme, die Bruttoleistung abzüglich der Steuern

Question 45

Welche der folgenden Aussagen zur Vorfälligkeitsentschädigung bei Kündigung einer Lebensversicherung ist richtig?

Accepted Answer

Die Vorfälligkeitsentschädigung wird vom Versicherer berechnet und kann je nach Kündigungszeitpunkt variieren.

Answer

Die Vorfälligkeitsentschädigung ist immer gleich hoch

Question 46

Was ist der steuerliche Vorteil einer Riester-Rente?

Accepted Answer

Die Beiträge zur Riester-Rente können als Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden.

Answer

Die Auszahlungen aus der Riester-Rente sind steuerfrei.

Answer

Die Riester-Rente bietet keine steuerlichen Vorteile.

Question 47

Welche der folgenden Aussagen zum Ertragsanteil bei Lebensversicherungen ist korrekt?

Accepted Answer

Der Ertragsanteil ist bei fondsgebundenen Lebensversicherungen höher als bei klassischen Lebensversicherungen.

Answer

Der Ertragsanteil ist bei klassischen Lebensversicherungen höher als bei fondsgebundenen Lebensversicherungen.

Question 48

Was ist der Unterschied zwischen Ablaufleistung und Versicherungsleistung?

Accepted Answer

Die Ablaufleistung wird bei Vertragsende ausgezahlt, während die Versicherungsleistung bei Eintritt des Versicherungsfalls ausgezahlt wird.

Answer

Die Ablaufleistung ist immer höher als die Versicherungsleistung.

Question 49

Welche der folgenden Personen ist bei einer Lebensversicherung steuerpflichtig?

Accepted Answer

Der Versicherungsnehmer, wenn er die Versicherungsleistung erhält

Answer

Der Versicherte, wenn er die Versicherungsleistung erhält

Answer

Der Begünstigte, wenn er die Versicherungsleistung erhält

Question 50

Wann ist die Ablaufleistung einer Lebensversicherung steuerfrei?

Accepted Answer

Wenn die Versicherung mindestens 12 Jahre lang bestanden hat und der Versicherungsnehmer mindestens 60 Jahre alt ist.

Answer

Wenn die Versicherung mindestens 10 Jahre lang bestanden hat und der Versicherungsnehmer mindestens 55 Jahre alt ist.

Question 51

Welche der folgenden Aussagen zum Zuführungsübertrag bei Lebensversicherungen ist richtig?

Accepted Answer

Der Zuführungsübertrag ist eine Möglichkeit, Geld von einer alten Lebensversicherung in eine neue Lebensversicherung zu übertragen.

Answer

Der Zuführungsübertrag ist nur möglich, wenn die alte Lebensversicherung eine klassische Lebensversicherung ist.

Question 52

Was ist der Vorteil einer privaten Rentenversicherung gegenüber einer gesetzlichen Rentenversicherung?

Accepted Answer

Bei einer privaten Rentenversicherung kann der Versicherungsnehmer die Höhe seiner Beiträge selbst bestimmen.

Answer

Bei einer privaten Rentenversicherung ist das Risiko geringer als bei einer gesetzlichen Rentenversicherung.

Question 53

Welche der folgenden Aussagen zum Kapitalwahlrecht bei Lebensversicherungen ist richtig?

Accepted Answer

Das Kapitalwahlrecht ermöglicht es dem Versicherungsnehmer, sich die Ablaufleistung als Einmalbetrag auszahlen zu lassen.

Answer

Das Kapitalwahlrecht ist nur bei fondsgebundenen Lebensversicherungen möglich.

Question 54

Was ist der Unterschied zwischen einer laufenden Lebensversicherung und einer Risiko-Lebensversicherung?

Accepted Answer

Bei einer laufenden Lebensversicherung wird zusätzlich zur Todesfallleistung auch eine Sparleistung aufgebaut.

Answer

Bei einer Risiko-Lebensversicherung wird die Todesfallleistung sofort nach Eintritt des Todesfalls ausgezahlt.

Question 55

Welche der folgenden Aussagen zur Besteuerung der Erträge aus Lebensversicherungen ist korrekt?

Accepted Answer

Die Erträge aus Lebensversicherungen werden mit dem persönlichen Steuersatz des Versicherungsnehmers versteuert.

Answer

Die Erträge aus Lebensversicherungen sind immer steuerfrei.

Question 56

Welche der folgenden Maßnahmen kann dazu beitragen, die Steuerlast auf Lebensversicherungserträge zu reduzieren?

Accepted Answer

Verlagerung der Auszahlung der Lebensversicherung in eine Zeit mit niedrigerem Steuersatz

Answer

Abschluss einer privaten Krankenversicherung

Answer

Erhöhung der Sparbeiträge in die Lebensversicherung