Einkommensteuer lernen: Interaktive Quizfragen und Übungen

Question 1

Welche der folgenden Einkünfte ist in Deutschland von der Einkommensteuer befreit?

Accepted Answer

Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung

Answer

Gehalt

Answer

Zinsen aus Sparbüchern

Answer

Gewinne aus Wertpapiergeschäften

Question 2

Welche steuerliche Abzugsposition können Selbstständige in Deutschland geltend machen?

Accepted Answer

Werbungskosten

Answer

Fahrtkosten zur Arbeit

Answer

Sonderausgaben

Answer

Haushaltsnahe Dienstleistungen

Question 3

Was versteht man in Deutschland unter einer außergewöhnlichen Belastung bei der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Krankheitskosten

Answer

Unterhaltszahlungen

Answer

Altersvorsorgeaufwendungen

Answer

Fahrtkosten zur Arbeit

Question 4

Welche Steuerklasse ist für alleinstehende Personen mit mindestens einem Kind vorgesehen?

Accepted Answer

II

Answer

I

Answer

III

Answer

IV

Question 5

Welche Steuer wird auf den Umsatz von Unternehmen erhoben?

Accepted Answer

Mehrwertsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Körperschaftssteuer

Answer

Gewerbesteuer

Question 6

Welche der folgenden Maßnahmen dient gemäß § 7g EStG der Förderung von Investitionen in Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens?

Accepted Answer

Investitionsabzugsbetrag

Answer

Abschreibungen

Answer

Steuerbefreiungen

Answer

Subventionen

Question 7

Was ist der Unterschied zwischen einer Einkommensteuererklärung und einem Steuerbescheid?

Accepted Answer

Die Einkommensteuererklärung wird vom Steuerpflichtigen erstellt, der Steuerbescheid vom Finanzamt.

Answer

Die Einkommensteuererklärung ist eine verbindliche Festsetzung der Steuer, der Steuerbescheid eine freiwillige Angabe der Einkünfte.

Answer

Die Einkommensteuererklärung wird jährlich abgegeben, der Steuerbescheid nur bei einer Steuernachzahlung.

Answer

Ein Steuerbescheid ist immer günstiger für den Steuerpflichtigen als eine Einkommensteuererklärung.

Question 8

Was ist der Progressionsvorbehalt bei der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Eine Regelung, die verhindert, dass die Steuerlast mit steigendem Einkommen überproportional zunimmt.

Answer

Eine Regelung, die es ermöglicht, Steuern nachträglich zu erstatten.

Answer

Eine Regelung, die die Abzugsfähigkeit von Werbungskosten einschränkt.

Answer

Eine Regelung, die den Grundfreibetrag erhöht.

Question 9

Welche der folgenden Einkünfte unterliegen der Abgeltungssteuer?

Accepted Answer

Kapitalerträge

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Answer

Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit

Answer

Einkünfte aus nichtselbstständiger Tätigkeit

Question 10

Was ist der Solidaritätszuschlag?

Accepted Answer

Ein Zuschlag auf die Einkommensteuer und Körperschaftsteuer zur Finanzierung der deutschen Einheit

Answer

Ein Zuschlag auf die Umsatzsteuer zur Finanzierung des Sozialsystems

Answer

Ein Zuschlag auf die Lohnsteuer zur Finanzierung des Bildungssystems

Answer

Ein Zuschlag auf die Grundsteuer zur Finanzierung des Gesundheitswesens

Question 11

Welche der folgenden Aussagen beschreibt die Einkommensteuer am zutreffendsten?

Accepted Answer

Es ist eine direkte Steuer auf das Einkommen natürlicher Personen.

Answer

Es ist eine indirekte Steuer, die auf Ausgaben erhoben wird.

Answer

Es ist eine Steuer, die auf Vermögen erhoben wird.

Answer

Es ist eine Steuer, die auf Unternehmenserträge erhoben wird.

Question 12

Was ist der Grundfreibetrag bei der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Ein Betrag, der bei der Berechnung der Steuerlast vom Einkommen abgezogen wird.

Answer

Ein Betrag, der zusätzlich zur Steuer gezahlt werden muss.

Answer

Ein Betrag, der den Steuersatz bestimmt.

Answer

Ein Betrag, der auf die gezahlte Steuer angerechnet wird.

Question 13

Wie ist der Steuersatz der Einkommensteuer in Deutschland gestaltet?

Accepted Answer

Er ist progressiv, das heißt, der Steuersatz steigt mit steigendem Einkommen.

Answer

Er ist regressiv, das heißt, der Steuersatz sinkt mit steigendem Einkommen.

Answer

Er ist proportional, das heißt, der Steuersatz ist für alle gleich.

Answer

Er ist degressiv, das heißt, der Steuersatz steigt zunächst und sinkt dann wieder.

Question 14

Bis zu welchem Zeitpunkt muss die Einkommensteuererklärung in Deutschland abgegeben werden?

Accepted Answer

Bis zum 30. April

Answer

Bis zum 31. März

Answer

Bis zum 31. Mai

Answer

Bis zum 30. Juni

Question 15

Wie beeinflusst die Steuerprogression in Deutschland die Höhe der zu zahlenden Steuern?

Accepted Answer

Die Steuerlast steigt mit steigendem Einkommen.

Answer

Die Steuerlast sinkt mit steigendem Einkommen.

Answer

Die Steuerlast bleibt unabhängig vom Einkommen gleich.

Answer

Die Steuerlast ist nicht vom Einkommen abhängig.

Question 16

Welche Steuer wird auf das Einkommen von Unternehmen erhoben?

Accepted Answer

Körperschaftsteuer

Answer

Einkommensteuer

Answer

Umsatzsteuer

Answer

Grunderwerbsteuer

Question 17

Welche Behörde ist für die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Answer

Bundesministerium der Finanzen

Answer

Zollbehörde

Question 18

Welcher Zeitraum ist für die Abgabe der Einkommensteuererklärung relevant?

Accepted Answer

Kalenderjahr

Answer

Wirtschaftsjahr

Answer

Geschäftsjahr

Answer

Steuerjahr

Question 19

Welche der folgenden Einkunftsarten ist bei der Ermittlung der Einkommensteuer nicht zu berücksichtigen?

Accepted Answer

Einkünfte aus Glücksspielen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

Question 20

Wie wird der Steuersatz für die Einkommensteuer in Deutschland ermittelt?

Accepted Answer

Mittels einer Steuertabelle

Answer

Durch eine mathematische Formel

Answer

Nach dem Prinzip der regressiven Besteuerung

Answer

Durch eine individuelle Verhandlung mit dem Finanzamt

Question 21

Welche der folgenden Maßnahmen kann die Steuerlast verringern?

Accepted Answer

Alle der genannten Maßnahmen

Answer

Erhöhung der Sonderausgaben

Answer

Inanspruchnahme von Steuerfreibeträgen

Answer

Verringerung des Einkommens

Question 22

Wer ist verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Jeder, der Einkünfte erzielt

Answer

Nur Personen mit hohen Einkünften

Answer

Nur Selbständige

Answer

Nur Arbeitnehmer

Question 23

Welche der folgenden Angaben ist für die Berechnung der Einkommensteuer nicht erforderlich?

Accepted Answer

Beruf

Answer

Einkommenshöhe

Answer

Steuerklasse

Answer

Familienstand

Question 24

Was ist die grundlegende Definition der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Eine Steuer auf das Einkommen natürlicher Personen

Answer

Eine Steuer auf den Umsatz von Unternehmen

Answer

Eine Steuer auf das Vermögen von Privatpersonen

Answer

Eine Steuer auf den Verbrauch von Gütern und Dienstleistungen

Question 25

Für wen wird die Einkommensteuer individuell berechnet?

Accepted Answer

Alle Steuerzahler

Answer

Nur Selbstständige

Answer

Nur Arbeitnehmer

Answer

Nur Personen mit hohen Einkünften

Question 26

Was versteht man unter dem Solidaritätszuschlag?

Accepted Answer

Ein Zuschlag auf die Einkommensteuer

Answer

Ein Zuschlag auf die Umsatzsteuer

Answer

Ein Zuschlag auf die Körperschaftsteuer

Answer

Eine Abgabe für die Rentenversicherung

Question 27

Welche Steuerklasse hat den höchsten Steuersatz?

Accepted Answer

Steuerklasse IV

Answer

Steuerklasse I

Answer

Steuerklasse II

Answer

Steuerklasse III

Question 28

Welche Funktion haben Werbungskosten?

Accepted Answer

Ermittlung des zu versteuernden Einkommens

Answer

Erhöhung der Steuerlast

Answer

Verringerung des Grundfreibetrags

Answer

Förderung bestimmter Ausgaben

Question 29

Welche der genannten Aufwendungen kann nicht als außergewöhnliche Belastung steuerlich abgesetzt werden?

Accepted Answer

Reisekosten

Answer

Krankheitskosten

Answer

Bestattungskosten

Answer

Pflegekosten

Question 30

Wer ist verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Alle, die Einkünfte über dem Grundfreibetrag erzielen

Answer

Alle Arbeitnehmer

Answer

Alle Selbstständigen

Answer

Nur Personen mit hohen Einkünften

Question 31

Welche Strafe kann bei einer verspäteten Abgabe der Einkommensteuererklärung verhängt werden?

Accepted Answer

Geldbuße

Answer

Freiheitsstrafe

Answer

Einziehung des Vermögens

Answer

Ausschluss vom Wahlrecht

Question 32

Welches Gesetz regelt die Erhebung der Einkommensteuer in Deutschland?

Accepted Answer

Einkommensteuergesetz (EStG)

Answer

Grundgesetz

Answer

Abgabenordnung (AO)

Answer

Bürgerliches Gesetzbuch (BGB)

Question 33

Wie wirken sich außergewöhnliche Belastungen auf die Steuerlast eines Steuerpflichtigen aus?

Accepted Answer

Sie können die Steuerlast verringern.

Answer

Sie haben keine Auswirkung auf die Steuerlast.

Answer

Sie können die Steuerlast erhöhen.

Question 34

Welche Einkommensart ist gemäß §3 Nr. 23 EStG von der Einkommensteuer befreit?

Accepted Answer

Geschenke

Answer

Mieteinnahmen

Answer

Löhne

Answer

Zinseinkünfte

Question 35

Welche der folgenden Aufwendungen sind gemäß §9 EStG als Werbungskosten abzugsfähig?

Accepted Answer

Fahrtkosten zur Arbeit

Answer

Lebenshaltungskosten

Answer

Geschenke an Geschäftspartner

Answer

Urlaubskosten

Question 36

Wie hoch ist der Grundfreibetrag der Einkommensteuer für das Kalenderjahr 2023?

Accepted Answer

10.908 €

Answer

14.000 €

Answer

9.984 €

Answer

12.000 €

Question 37

Welche Person ist gemäß §46 Abs. 2 Nr. 1 EStG verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Arbeitnehmerin mit einem Jahreseinkommen von 50.000 €

Answer

Rentner mit einem Jahreseinkommen von 20.000 €

Answer

Studentin ohne eigenes Einkommen

Question 38

Was ist der wesentliche Unterschied zwischen Lohnsteuer und Einkommensteuer?

Accepted Answer

Die Lohnsteuer wird direkt vom Arbeitgeber einbehalten und an das Finanzamt abgeführt, während die Einkommensteuer selbst berechnet und an das Finanzamt gezahlt werden muss.

Answer

Die Lohnsteuer ist höher als die Einkommensteuer.

Question 39

Welche der folgenden Maßnahmen kann zu einer Verringerung der Einkommensteuerlast führen?

Accepted Answer

Nutzung von Sonderausgabenabzugsmöglichkeiten

Answer

Verzicht auf Werbungskosten

Answer

Keine der genannten Maßnahmen

Answer

Erhöhung des zu versteuernden Einkommens

Question 40

Was ist der Zweck des Einkommensteuertarifs?

Accepted Answer

Festlegung des Steuersatzes in Abhängigkeit von der Höhe des zu versteuernden Einkommens

Answer

Berechnung der Lohnsteuer

Answer

Ermittlung der Steuerklasse

Question 41

Welche der folgenden Ausgaben können in Deutschland als Werbungskosten von der Einkommensteuer abgezogen werden?

Accepted Answer

Fahrtkosten zur Arbeit

Answer

Reisekosten für den Urlaub

Answer

Beiträge zu privaten Versicherungen

Answer

Anschaffungskosten für ein neues Auto

Question 42

Welcher reguläre Steuersatz gilt für Einkommen zwischen 15.000 € und 55.000 € in Deutschland?

Accepted Answer

23,97 %

Answer

19,00 %

Answer

42,00 %

Answer

32,00 %

Question 43

Was ist der Solidaritätszuschlag in Deutschland?

Accepted Answer

Ein Zuschlag auf die Einkommensteuer

Answer

Eine Steuer auf den Konsum

Answer

Eine Steuer auf das Vermögen

Answer

Ein Zuschlag auf die Lohnsteuer

Question 44

Welche der folgenden Personen ist in Deutschland verpflichtet, eine Einkommensteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Arbeitnehmer mit einem zu versteuernden Jahreseinkommen über 8.000 €

Answer

Rentner mit einer Rente unter 10.000 €

Answer

Arbeitnehmer mit einem zu versteuernden Jahreseinkommen unter 8.000 €

Question 45

Welche der folgenden Aussagen zur Einkommensteuer in Deutschland ist richtig?

Accepted Answer

Die Einkommensteuer ist eine progressive Steuer.

Answer

Die Einkommensteuer ist eine degressive Steuer.

Answer

Die Einkommensteuer ist eine proportionale Steuer.

Answer

Die Einkommensteuer ist eine Regressivsteuer.

Question 46

Was ist der Grundfreibetrag in Deutschland?

Accepted Answer

Der steuerfreie Teil des zu versteuernden Einkommens

Answer

Der durchschnittliche Steuersatz des Einkommensteuertarifs

Answer

Der Spitzensteuersatz des Einkommensteuertarifs

Answer

Der steuerpflichtige Teil des zu versteuernden Einkommens

Question 47

Welche der folgenden Maßnahmen kann zur legalen Steueroptimierung in Deutschland genutzt werden?

Accepted Answer

Nutzung von Steuerfreibeträgen

Answer

Verlagerung von Einkommen ins Ausland

Answer

Falsche Angaben in der Steuererklärung

Answer

Steuerhinterziehung

Question 48

Welche der folgenden Maßnahmen kann die Höhe der zu zahlenden Einkommensteuer reduzieren?

Accepted Answer

Sonderausgaben absetzen

Answer

Solidaritätszuschlag verringern

Answer

Kirchensteuersatz anheben

Answer

Gewerbesteuersatz erhöhen

Question 49

Welche der folgenden Aussagen zur Einkommensteuer ist korrekt?

Accepted Answer

Die Einkommensteuer ist eine progressive Steuerform.

Answer

Die Einkommensteuer ist eine proportionale Steuerform.

Answer

Die Einkommensteuer ist eine degressive Steuerform.

Answer

Die Einkommensteuer ist eine Kopfsteuer.

Question 50

Welche Einkünfte müssen nicht in der Einkommensteuererklärung angegeben werden?

Accepted Answer

Private Veräußerungsgewinne unterhalb des Freibetrages

Answer

Einkünfte aus unselbständiger Arbeit

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Question 51

Welche Angaben müssen in einer Einkommensteuererklärung gemacht werden?

Accepted Answer

Familienstand

Answer

Lieblingsfarbe

Answer

Haarfarbe

Answer

Anzahl der Haustiere

Question 52

Welches der folgenden Dokumente wird für die Einkommensteuererklärung benötigt?

Accepted Answer

Lohnsteuerbescheinigung

Answer

Führerschein

Answer

Reisepass

Answer

Reiseversicherung

Question 53

Welche Steuerklasse gilt für ledige Personen ohne Kinder?

Accepted Answer

I

Answer

III

Answer

II

Answer

IV

Question 54

Welche der folgenden Aufwendungen sind **nicht** als Werbungskosten abziehbar?

Accepted Answer

Private Anschaffungen

Answer

Fahrtkosten zur Arbeit

Answer

Fortbildungskosten

Answer

Arbeitsmittel

Question 55

Ab welchem monatlichen Bruttoeinkommen wird der Solidaritätszuschlag fällig?

Accepted Answer

972 Euro

Answer

1.500 Euro

Answer

2.000 Euro

Answer

1.000 Euro

Question 56

Welche der folgenden Aussagen zur Einkommensteuer ist **nicht** korrekt?

Accepted Answer

Sie ist eine degressive Steuer.

Answer

Sie ist eine progressive Steuer.

Answer

Sie ist eine direkte Steuer.

Answer

Sie wird auf das gesamte zu versteuernde Einkommen erhoben.

Question 57

Welche der folgenden Möglichkeiten zur Steuererklärung ist **nicht** zulässig?

Accepted Answer

Mündliche Abgabe

Answer

Beauftragung eines Steuerberaters

Answer

Abgabe per Post

Answer

Elektronische Übermittlung

Question 58

Welcher der folgenden Begriffe bezeichnet die Summe aller Einkünfte einer Person **vor** Abzug von Werbungskosten und anderen abzugsfähigen Ausgaben?

Accepted Answer

Gesamtbetrag der Einkünfte

Answer

Einkommensteuerlast

Answer

Steuerbares Einkommen

Answer

Steuerfreibetrag

Question 59

Welche Einkunftsart unterliegt der Einkommensteuer?

Accepted Answer

Gehalt

Answer

Erbschaften

Answer

Lottogewinne

Answer

Geschenke

Question 60

Welche Steuererklärung müssen Arbeitnehmer mit einem Bruttoeinkommen unter 10.000 Euro abgeben?

Accepted Answer

Vereinfachte Steuererklärung

Answer

Anlage EÜR

Answer

Antrag auf Steuerklassenwechsel

Answer

Anlage N

Question 61

Welche Behörde ist für die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung zuständig?

Accepted Answer

Finanzamt

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Answer

Zollverwaltung

Answer

Arbeitsagentur

Question 62

Welche der folgenden Einkünfte ist gemäß § 3 Einkommensteuergesetz (EStG) nicht steuerpflichtig?

Accepted Answer

Geschenke

Answer

Arbeitslohn

Answer

Einkünfte aus Kapitalvermögen

Answer

Einkünfte aus selbständiger Arbeit

Question 63

Welche der folgenden Aufwendungen sind als Werbungskosten gemäß § 9 EStG absetzbar?

Accepted Answer

Fahrtkosten zur Arbeit

Answer

Spenden an politische Parteien

Answer

Reisekosten für Urlaub

Answer

Lebensmittelkosten

Question 64

Welches Finanzamt ist für die Bearbeitung der Einkommensteuererklärung zuständig?

Accepted Answer

Wohnsitzfinanzamt

Answer

Bundeszentralamt für Steuern

Answer

Zollfinanzamt

Answer

Betriebsstättenfinanzamt