Umsatzsteuer im Tourismus: Quiz für Tourismusmanagement-Studierende

Question 1

Welche der folgenden Leistungen unterliegt nicht der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Eintritt in ein Museum

Answer

Übernachtung in einem Hotel

Answer

Verkauf von Reiseandenken

Answer

Bustransfer zu einer Sehenswürdigkeit

Question 2

Welche der folgenden Leistungen ist umsatzsteuerpflichtig?

Accepted Answer

Vermietung einer Ferienwohnung durch einen gewerblichen Anbieter

Answer

Verkauf eines Gebrauchtwagens durch eine Privatperson

Answer

Erstattung von Reisekosten durch den Arbeitgeber an den Arbeitnehmer

Question 3

Welche der folgenden Aussagen zur Umsatzsteuerpflicht touristischer Leistungen ist richtig?

Accepted Answer

Touristische Leistungen sind grundsätzlich umsatzsteuerpflichtig.

Answer

Übernachtungen in Hotels sind umsatzsteuerfrei.

Answer

Der Umsatzsteuersatz für touristische Leistungen beträgt immer 19%.

Answer

Im Tourismus ist kein Vorsteuerabzug möglich.

Question 4

Welche der folgenden Leistungen unterliegt dem ermäßigten Steuersatz von 7 %?

Accepted Answer

Eintrittskarte für ein Museum

Answer

Übernachtung in einem Hotel

Answer

Reisevermittlung

Answer

Verkauf von Souvenirs

Question 5

Unter welchen Bedingungen liegt eine Steuerbefreiung für Reiseveranstalter vor?

Accepted Answer

Wenn die Reise mit einem mindestens 20-stündigen Aufenthalt im Ausland verbunden ist

Answer

Wenn die Reise ausschließlich im Inland stattfindet

Answer

Wenn der Reiseveranstalter als Reisebüromitarbeiter tätig ist

Answer

Wenn die Reise für gemeinnützige Zwecke durchgeführt wird

Question 6

Wer ist grundsätzlich für die Abführung der Umsatzsteuer verantwortlich?

Accepted Answer

Der Leistungserbringer

Answer

Der Leistungsempfänger

Answer

Der Reiseveranstalter

Answer

Das Finanzamt

Question 7

Welches Dokument ist für die Geltendmachung des Vorsteuerabzugs erforderlich?

Accepted Answer

Rechnung

Answer

Lieferschein

Answer

Kassenzettel

Answer

Kontoauszug

Question 8

Was ist eine reverse-charge-Leistung?

Accepted Answer

Eine Leistung, bei der der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer abführt

Answer

Eine Leistung, die vom ermäßigten Steuersatz befreit ist

Answer

Eine Leistung, die von der Umsatzsteuerpflicht befreit ist

Answer

Eine Leistung, die nur für Unternehmer erbracht wird

Question 9

Unter welcher Voraussetzung kann ein Unternehmer Vorsteuer abziehen?

Accepted Answer

Wenn er Waren oder Dienstleistungen für sein Unternehmen erwirbt

Answer

Wenn er Umsatzsteuer auf seine eigenen Umsätze entrichtet

Answer

Wenn er gemeinnützige Zwecke verfolgt

Answer

Wenn er Kleinunternehmer ist

Question 10

Wann muss ein Unternehmer monatliche Umsatzsteuervoranmeldungen abgeben?

Accepted Answer

Wenn die Umsatzsteuerzahllast im Vorjahr über 1.000 € lag

Answer

Unabhängig von der Höhe der Umsatzsteuerzahllast

Answer

Nur wenn er eine Umsatzsteuererstattung erwartet

Answer

Nie

Question 11

Was versteht man unter Differenzbesteuerung im Tourismus?

Accepted Answer

Besteuerung nur des Unterschiedsbetrags zwischen Einkaufs- und Verkaufspreis

Answer

Besteuerung der gesamten Leistung mit einem ermäßigten Steuersatz

Answer

Besteuerung nur von Leistungen an ausländische Gäste

Answer

Steuerbefreiung für Leistungen mit einem Jahresumsatz unter 50.000 €

Question 12

Wann kann ein Unternehmer von der Kleinunternehmerregelung Gebrauch machen?

Accepted Answer

Jahresumsatz unter 22.000 €

Answer

Überwiegend steuerfreie Leistungen

Answer

Ausschließliche Lieferung an Privatpersonen

Answer

Kurze Dauer der unternehmerischen Tätigkeit

Question 13

Was ist die Bemessungsgrundlage für die Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Das Entgelt, das der Unternehmer vom Kunden erhält

Answer

Der Wert der Leistung, die der Unternehmer erbringt

Answer

Die Summe der Aufwendungen, die dem Unternehmer für die Leistung entstehen

Answer

Der Gewinn, den der Unternehmer mit der Leistung erzielt

Question 14

Welche Maßnahme dient der Verhinderung von Umsatzsteuerhinterziehung?

Accepted Answer

Meldepflicht für Umsätze über 15.000 €

Answer

Steuerbefreiung für kleine Unternehmen

Answer

Erhöhung des Mehrwertsteuersatzes

Answer

Steueramnestie

Question 15

Ein Reiseveranstalter mit Sitz in Deutschland verkauft eine Pauschalreise nach Mallorca an einen deutschen Kunden. Welcher Umsatzsteuersatz findet Anwendung?

Accepted Answer

19 %

Answer

7 %

Answer

Es gilt der spanische Umsatzsteuersatz.

Question 16

Eine Fluggesellschaft mit Sitz in Deutschland verkauft einen Flug von Frankfurt nach New York. Welcher Umsatzsteuersatz findet Anwendung?

Accepted Answer

0 %

Answer

19 %

Answer

7 %

Question 17

Ein Restaurant in München bietet neben Speisen auch alkoholische Getränke an. Welcher Umsatzsteuersatz gilt für die Speisen und welcher für die alkoholischen Getränke?

Accepted Answer

7 % für Speisen, 19 % für alkoholische Getränke

Answer

19 % für Speisen, 7 % für alkoholische Getränke

Answer

19 % für beide Leistungen

Question 18

Ein Kleinunternehmer im Tourismusbereich erzielt einen Jahresumsatz von 18.000 €. Muss er Umsatzsteuer abführen?

Accepted Answer

Nein, da er unter der Umsatzgrenze für die Kleinunternehmerregelung liegt.

Answer

Ja, da er touristische Leistungen anbietet.

Answer

Ja, da er einen Jahresumsatz erzielt.

Question 19

Ein Reiseveranstalter kauft für eine Pauschalreise Leistungen von verschiedenen Leistungsträgern ein (z.B. Flug, Hotel, Transfer). Wie wird die Umsatzsteuer auf diese Eingangsleistungen behandelt?

Accepted Answer

Die Umsatzsteuer auf die Eingangsleistungen kann als Vorsteuer abgezogen werden.

Answer

Die Umsatzsteuer auf die Eingangsleistungen muss zusätzlich zum Verkaufspreis berechnet werden.

Answer

Die Umsatzsteuer auf die Eingangsleistungen spielt keine Rolle.

Question 20

Ein deutsches Reisebüro verkauft eine Kreuzfahrt eines ausländischen Veranstalters an einen deutschen Kunden. Welches umsatzsteuerliche Prinzip kommt zur Anwendung?

Accepted Answer

Reverse-Charge-Verfahren

Answer

Es gilt die Umsatzsteuer des Landes des Veranstalters.

Answer

Vorsteuerabzug

Question 21

Ein Museum bietet neben dem regulären Eintritt auch Führungen an. Welcher Umsatzsteuersatz gilt für den Eintritt und welcher für die Führungen?

Accepted Answer

7 % für Eintritt, 19 % für Führungen

Answer

19 % für Eintritt, 7 % für Führungen

Answer

19 % für beide Leistungen

Question 22

Welche der folgenden Bedingungen muss erfüllt sein, damit ein Unternehmen in Deutschland umsatzsteuerpflichtig ist?

Accepted Answer

Der jährliche Umsatz übersteigt die Umsatzsteuergrenze.

Answer

Das Unternehmen bietet ausschließlich touristische Leistungen an.

Answer

Das Unternehmen hat seinen Sitz in Deutschland.

Question 23

Welche der folgenden Leistungen ist im Sinne des Umsatzsteuerrechts eine touristische Leistung?

Accepted Answer

Vermietung eines Ferienhauses

Answer

Reparatur eines Autos

Answer

Verkauf von Lebensmitteln in einem Supermarkt

Question 24

Welche der folgenden Aussagen über die Umsatzsteuererklärung ist korrekt?

Accepted Answer

Die Umsatzsteuererklärung muss regelmäßig an das Finanzamt gesendet werden.

Answer

Die Umsatzsteuererklärung ist nur für Unternehmen mit einem Jahresumsatz von über 1 Million Euro erforderlich.

Answer

Die Umsatzsteuererklärung wird vom Finanzamt erstellt.

Question 25

Welche der folgenden Faktoren beeinflusst den Steuersatz für touristische Leistungen?

Accepted Answer

Art der touristischen Leistung

Answer

Standort des Unternehmens

Answer

Größe des Unternehmens

Answer

Anzahl der Mitarbeiter

Question 26

Wie hoch ist der Vorsteuerabzug für ein Unternehmen, das eine Rechnung über 1000 Euro mit 19% Umsatzsteuer erhält?

Accepted Answer

190 Euro

Answer

1000 Euro

Answer

810 Euro

Question 27

Welche der folgenden Leistungen unterliegen der Kleinunternehmerregelung?

Accepted Answer

Vermietung eines Gästezimmers in einem Privathaus

Answer

Veranstaltung von Konzerten

Answer

Betrieb eines Hotels

Answer

Verkauf von Flugtickets

Question 28

Welche der folgenden Maßnahmen kann ein Unternehmen ergreifen, um die Umsatzsteuerlast zu senken?

Accepted Answer

Beantragung von Umsatzsteuerbefreiungen für bestimmte Leistungen

Answer

Erhöhung der Preise für touristische Leistungen

Answer

Reduzierung der Anzahl der Mitarbeiter

Question 29

Welcher der folgenden Steuersätze gilt für die Beherbergung in Hotels?

Accepted Answer

7%

Answer

25%

Answer

19%

Answer

16%

Question 30

Wann ist eine touristische Leistung steuerfrei?

Accepted Answer

Wenn der Leistungsempfänger ein ausländischer Unternehmer ist

Answer

Wenn die Leistung im Inland erbracht wird

Answer

Wenn der Leistungsempfänger eine Privatperson ist

Question 31

Wer ist Steuerschuldner der Umsatzsteuer?

Accepted Answer

Der Unternehmer, der die Leistung erbringt

Answer

Der Leistungsempfänger

Answer

Die Gemeinde

Answer

Das Finanzamt

Question 32

Welche der folgenden Ausgaben sind als Betriebsausgaben bei der Umsatzsteuer abzugsfähig?

Accepted Answer

Kosten für die Anschaffung von Büromaterial

Answer

Kosten für Bußgelder

Answer

Kosten für Spenden

Answer

Kosten für die private Nutzung eines Geschäftsfahrzeugs

Question 33

Wann muss eine Umsatzsteuervoranmeldung abgegeben werden?

Accepted Answer

Monatlich, wenn der Umsatz im Vorjahr über 500.000 Euro lag

Answer

Jährlich, unabhängig vom Umsatz

Answer

Nur, wenn Umsatzsteuer geschuldet wird

Question 34

Welches Dokument weist die Höhe der geschuldeten Umsatzsteuer aus?

Accepted Answer

Umsatzsteuerbescheid

Answer

Lieferschein

Answer

Rechnung

Answer

Kontoauszug

Question 35

Welche der folgenden Leistungen unterliegt dem ermäßigten Steuersatz von 7%?

Accepted Answer

Eintrittskarten für Museen

Answer

Lebensmittel

Answer

Unternehmensberatung

Answer

Rechtsanwaltsleistungen

Question 36

Wer ist verpflichtet, eine Umsatzsteuererklärung abzugeben?

Accepted Answer

Jeder Unternehmer, der im Vorjahr Umsätze über 22.000 Euro erzielt hat

Answer

Nur Unternehmer, die umsatzsteuerpflichtige Leistungen erbringen

Answer

Nur Unternehmer, die gewerblich tätig sind

Question 37

Welche der folgenden Tätigkeiten ist eine touristische Leistung?

Accepted Answer

Reisevermittlung

Answer

Einkaufen im Supermarkt

Answer

Arztbesuch

Answer

Reparatur eines Autos

Question 38

Welches Gericht ist für Umsatzsteuerstreitigkeiten zuständig?

Accepted Answer

Finanzgericht

Answer

Oberverwaltungsgericht

Answer

Arbeitsgericht

Answer

Landgericht